農村信譽社銀行實習陳述
博瑞金融論壇 R6 W8 B% E% j9 V” F
管帳事務
對公事務的管帳部分的核算（首要指收據事務）首要分為三個過程，記帳、復核與出納。這兒所講的收據事務首要是指支票，包含轉帳支票與現金支票兩種。關于處理現金支票事務，首先是要審閱，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方法便是經過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否共同，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂抹，支票是否現已超越提示付款期限，支票是否透支，假如有背書，則背書人簽章是否相符，值得留意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。關于現金支票，管帳記帳員審閱無誤后記帳，然后傳遞給管帳復核員，管帳復核員確以為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處收取現金（出納與收款人口頭對帳后）。轉帳支票的審閱內容同現金支票相同，在處理上是由管帳記帳員審閱記帳，管帳復核員復核。這兒需求闡明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部來往，收付兩邊都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而關于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些托付收款等的轉帳支票，經過收據交流后才干入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在管帳賬上就反映在“寄存體系內金錢”科目，而與央行直接觸摸的省級分行才運用“存放中央銀行金錢”科目。而我們在校園里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部來往”，指管帳部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資；“寄存體系內款項”，指有從屬關系的下級行寄存于上級行的清算備付金、調撥資金、存款預備金等。而咱們熟知的是“寄存中央銀行金錢”，則是與中央銀行直接來往的省級分行所運用的管帳科目。一些數額比較大的金錢的支取（一般是大于或等于5萬元）要掛號大額金錢掛號表，而且該筆款項的支票也要由管帳主管簽字后，方可支取。 “一天之際在于晨”，管帳部分也是如此。擔任記帳的管帳每天早上的作業便是對昨日的帳務進行核對，如打印工前預備，科目日結單，日總帳表，對昨日產生的一切事務的記帳憑據進行平衡查看等，一一對應。然后才開端一天的日常業務，首要有支票，電匯等。在正午之前，有票據交流提入，依據交流軋差單編制特種轉帳借、貸方憑據等，查看是否有退票。下午，將其他作業人員上門收款提入的支票進行審閱，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交流體系。在今天事務完畢后，進行日終處理，打印今天產生業務的一切相關憑據，對帳；打印“流水軋差”，查看今天的帳務的借貸方是否平衡。最終，軋帳。這些打印的憑據由專門的作業人員裝訂起來，再次檢查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然后裝訂憑據交予上級行進行稽核。這樣一天的管帳作業也就告一段落了。
儲蓄部分現在實施的是柜員擔任制，便是每個柜員都能夠處理一切的儲蓄事務，即開戶，存取現金，處理儲蓄卡等，憑據不在想對公事務部分那樣在管帳之間傳遞，而是每個柜員獨自進行帳務處理，記帳。可是每個柜員所制的單據都要交予相關行內擔任人先審閱，然后再傳遞到上級行“過后稽核”。
信譽卡按是否具有消費信貸（透支）功用分為信譽卡與借計卡。信譽卡又按持卡人是否向發卡銀行交納預備金分為貸計卡與準貸計卡。貸計卡是銀行頒發持卡人必定的信譽額度，無需預先交納預備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就能夠挑選悉數付清或付出部分，假如挑選后者，則未付清部分作為銀行的短期借款以復利計。而準貸計卡則是交納必定的預備金，然后銀行再頒發其必定的消費額度的一種信譽卡。借計卡是沒有透支功用的，但能夠進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信譽卡還能夠按運用目標分為單位卡與個人卡；按信譽等級分為金卡與普通卡。 由于現在的實踐情況，中小企業融資難，盡管央行再三出臺有關鼓舞銀行向中小企業借款的計劃，可是，在各個銀行內部都有嚴厲的操控。建行也是如此。所以，銀行現在也投入了個人借款范疇。需求留意的是，銀行的個人借款事務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽定必定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把產品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽定協議時，檢查商家的證件是否完全。而個人要向銀行供給有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為典當，最常見的便是動產典當（如汽車借款）和不動產典當（如住房借款）。信貸部分實施的是審貸別離制，便是進行借款客戶開發與詳細發放借款，審閱借款可能性的作業人員是各司其職的。
經過這次的實習，我對自己的專業有了更為翔實而深入的了解，也是對這幾年大學里所學常識的穩固與運用。從這次實習中，我領會到了實踐的作業與書本上的常識是有必定間隔的，而且需求進一步的再學習。盡管這次實習的事務多集中于比較簡單的前臺管帳事務，可是，這協助我更深層次地了解銀行管帳的流程，核算程序供給了極大的協助，使我在銀行的根底事務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。特別是管帳分工，關于商業銀行防備管帳危險有著重要的含義，其起到了管帳之間彼此限制，互相監督的效果，也有利于削減過錯的產生，防止錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最根本的事務往往是不能在書本上完全了解的，所以根底的實務特別顯得重要，特別是現在的作業局勢下所反映的高級技工的作業機會要遠遠大于大學本科生，便是由于他們的著手才能要比本科生強。從這次實習中，我領會到，假如將咱們在大學里所學的常識與更多的實踐結合在一起，用實踐來查驗真理，使一個本科生具有較強的處理根本實務的才能與比較體系的專業常識，這才是咱們學習與實習的真實意圖。

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